pro ДЕНЬГИ

Секреты личного финансового плана

Опубликовано: Июнь 24, 2010

Анализируем доходы и расходы: откуда приходят и куда уходят ваши деньги?

Если говорить о доходах и расходах, проведя сравнение человека или отдельной семьи с бизнесом или предприятием, то можно будет сравнить доход с положительным денежным потоком, а расходы - с отрицательным.

В итоге необходимо стремиться к тому, чтобы совокупный денежный поток семьи (разница между доходами и расходами) был положительным.

Итак, рассмотрим подробнее доходы и расходы, их составляющие, анализ и управление.

Анализ доходов

Доход представляет собой совокупность получаемых домохозяйством средств как в денежной, так и в натуральной форме, и доходы могут поступать из различных источников.

Основных источника всего три:

1. Доходы от текущей деятельности

2. Доход от активов

3. Доход социальный

В первую категорию доходов (доходы от текущей деятельности) попадают все поступления, которые человек зарабатывает в результате применения своего, пожалуй, самого ценного ресурса - труда, то есть от основной деятельности. К данной категории относятся следующие виды доходов:

• Заработная плата по основному месту работы

• Заработная плата по дополнительному месту работы

• Оплата за сверхурочные, премии, бонусы и т.д.

Ко второй категории дохода (доходы от активов) относятся те поступления, которые человек получает фактически без какого-либо вмешательства, применения собственной рабочей силы и т.д. Данный доход существует, работает человек или нет, трудоспособен он или нет и т.д. К данной категории дохода относятся:

• Доход от сдачи в аренду недвижимости

• Доход от бизнеса

• Доход от инвестиций на фондовом рынке

• Доход от депозитов

• Доход от переиздания произведений, процент от продаж произведений и т.д.

В третью часть доходов (доходы социальные) попадает обычно незначительная доля совокупного дохода домохозяйства. Сюда входят:

• Стипендии

• Пособия

• Льготы

• Пенсия (государственная)

• Налоговые вычеты и т.д.

Данная категория доходов тоже не сильно связана с трудоспособностью человека, но доля данной категории обычно слишком незначительна, чтобы существовать только на эти доходы.

Напротив каждой категории доходов необходимо указать размер дохода, средний темп роста данной категории дохода в год, а также период, в течение которого данный доход будет получен. Это необходимо для грамотного планирования доходов семьи по годам - см. таблицу №1

Таблица №1. Категории доходов семьи, пример

Статья дохода семьи	В мес.	В год	Темп роста, % в год
Доход от текущей деятельности
Заработная плата, до 2045 года	50 000	360 000	5%
Доход социальный
Пособие, до 2011 года	2 000	24 000	0%
Пенсия, с 2045 года	4 500	54 000	5%
Доход от активов
Депозит, до 2011 года	5 000	60 000	0%

Анализ расходов

Расходы - это совокупность затрат семьи. Как и доходы, расходы делятся на несколько категорий:

1. Расходы на текущую деятельность

2. Расходы на активы

3. Расходы на кредиты и долги

4. Социальные расходы

Рассмотрим первую категорию расходов более детально. Расходы на текущую деятельность включают все затраты, которые несет семья на свою жизнедеятельность. Эти расходы связаны с существованием человека и реализацией его потребностей в питании, одежде, отдыхе и т.д. Эти расходы есть у всех, вне зависимости от того, имеют ли они какое-либо имущество в собственности, есть ли у них обязательства перед банками и т.д.

Данная категория расходов включает:

• Расходы на питание

• Расходы на проживание, если нет недвижимости в собственности

• Расходы на транспорт, если отсутствует собственное средство передвижения

• Расходы на досуг и отпуск

• Расходы на хобби и иные увлечения

• Расходы на телекоммуникации

• Расходы на лечение, спорт и т.д.

Следующая категория расходов - это расходы на содержание имущества. Если имущество приобретено в кредит, данные расходы включаются не в эту, а в следующую категорию. Данная категория включает:

• Расходы на квартиру

• Расходы на содержание коттеджа или дома

• Расходы на собственный автомобиль

• Расходы на развитие собственного бизнеса

• Расходы на управление доверительным управляющим

• Расходы на оплату услуг депозитария, брокера и т.д.

• Расходы на оплату услуг компании, управляющей недвижимостью (особенно актуально для зарубежья, не России)

• Расходы на обслуживание счета и т.д.

• Расходы на инвестиции, в т.ч. ежемесячные отчисления

• Расходы на добровольное пенсионное обеспечение и накопительное страхование жизни и т.д.

Следующая категория расходов - расходы на кредиты и долги. Сюда относятся:

• Расходы по ипотечным кредитам, включая страховые выплаты

• Расходы по обязательному страхованию автомобиля в рамках автокредита

• Расходы на выплаты по кредитным картам

• Расходы на погашение займов без процентов (у коллег, друзей, родственников) и т.д.

Последняя категория расходов - социальные расходы, куда включаются:

• Расходы на налоговые платежи
• Штрафы, пени и т.д.

Данная категория расходов обычно занимает небольшую долю в расходах.

Как и в случае доходов, для каждой категории расходов нужно установить свой темп роста, а также период, в течение которого данные расходы будут осуществляться. Пример - см. таблицу №2.

Таблица №2. Категории расходов семьи, пример.

Статья расходов семьи	В месяц	В год	Темп роста, % в год
Расходы на текущую деятельность
Расходы на питание	15 000	180 000	10%
Расходы на телекоммуникации	2 000	24 000	10%
Расходы на одежду и обувь	3 000	36 000	10%
Расходы на развлечения и отдых	2 000	24 000	10%
Расходы на активы
Расходы на содержание квартиры	5 000	60 000	10%
Расходы на содержание автомобиля	2 000	24 000	10%
Расходы на кредиты и долги
Автокредит, до 2012 года	4 500	54 000	0%
Социальные расходы
Налог на доходы	3 900	46 800	5%

Решения, решения…

Остерегайтесь недобросовестной рекламы, в которой преувеличивают достоинства рекламируемой продукции, а зачастую приписывают ей и нереальные свойства.
Если вы заинтересовались рекламным объявлением, задайте себе несколько простых вопросов:

• Не играет ли эта реклама на моих эмоциях? О чем же на самом деле сообщается в этой рекламе, если отбросить первое впечатление?

• Что за дополнительные функции (особые характеристики) у этого товара, которые больше всего расхваливаются?

• Нужны ли мне эти дополнительные функции?

Если вы прочитали, прослушали или увидели рекламу:

• Остерегайтесь обмана, который может содержаться в объявлении

• Остерегайтесь рекламы, вводящей вас в заблуждение, рекламы в которой описываются нереальные характеристики товара или услуги

• Читайте мелкий шрифт, слушайте рекламу внимательно

Принимая решение о покупке, думайте

Тратить ли на это деньги?

• А нужна ли вообще мне эта вещь?

• Стоит ли она времени, которое я потратил на то, чтобы на нее заработать?

• Может, лучше потратить деньги на что-то другое?

• Стоит ли она тех денег, которые за нее просят?

Что же именно купить?

• Какого качества товар мне подойдет: низкого, среднего или высокого?

• Какую сумму я могу на это потратить?

• Может, подождать, когда этот товар поступит на распродажу?

• А не купить ли товар более известной марки, даже если он стоит дороже?

• А не спросить ли кого-нибудь, кто уже купил эту вещь?

• Есть ли гарантия на этот товар? Если да, то на какой срок?

• Каковы отзывы об этом товаре в журналах для потребителей?

Анализируем имущество, инвестиции и накопления: насколько эффективно они используются?

Любое физическое лицо (или семья) представляет собой своеобразную вариацию компании, с определенными активами и пассивами на балансе. Активы в отношении личных финансов семьи - это имеющееся имущество у семьи (собственность), которое, в конечном счете, может быть превращено в денежные средства, а также накопления и инвестиции семьи. К активам относятся:

• Квартира и/или дом

• Автомобиль

• Собственный бизнес

• Предоставленные взаймы средства частным лицам или предприятиям

• Накопления в виде наличности

• Средства на депозитах, в ПИФах и т.д.

• Накопительные страховки и т.д.

Анализ активов

Рентабельность

Рентабельность - это доходность ваших активов. Все активы человека можно представить в виде таблицы, где будет описана не только их рыночная стоимость на текущий момент, но и затраты на содержание и приносимый доход, например, как это описано в таблице №1.

Что касается затрат на содержание того или иного актива, то в данном случае под ними понимаются квартплата, выплаты по кредитам, расходы по страхованию, расходы на хранение ценностей, расходы на услуги управляющих, надбавки, скидки, ведение счета и т.д.

Таблица №1. Пример активов человека

Название актива	Рыночная стоимость на текущий момент	Затраты на содержание, в год	Доход, аккумулируемый активом, в год	Рентабельность актива
Квартира	2,5 млн. руб.	36 тыс. руб.	240 тыс. руб. - доход от сдачи в аренду	9%
Банковский депозит	100 тыс. руб.	0	8 тыс. руб.	8%
Наличные денежные средства	50 тыс. руб.	0	0	0%

Как видно из таблицы №1, наиболее рентабельным активом является квартира, сдаваемая в аренду.

Чтобы повысить рентабельность активов, вы можете:

• продать нерентабельные активы

• приобрести потенциально более высокодоходные активы

Ликвидность

При анализе активов и их рентабельности необходимо также помнить о необходимом уровне ликвидности. Ликвидность подразумевает наличие у человека средств, достаточных для погашения всех имеющихся кредитов и долгов (до 12 мес.), а также оплаты непредвиденных расходов.

Чтобы поддерживать приемлемый уровень ликвидности, семье необходимо иметь резервный фонд на непредвиденные расходы и досрочное погашение кредитов и долгов. Объем резервного фонда - 3-6 ежемесячных расходов семьи. То есть, если семья, например, тратит около 40 тыс. руб. в месяц, то оптимальный для нее размер резервного фонда - 120-240 тыс. руб.

Разумеется, чем больше резервный фонд, тем меньше риск неплатежей по краткосрочным кредитам и непредвиденным расходам, тем надежнее платежеспособность человека в краткосрочном периоде до года.

Анализируем свои кредиты и долги: как сократить расходы по кредитам?

Заемные средства - это сумма всех долгов человека, например:

• Сумма долга по ипотечному кредиту

• Потребительский кредит

• Беспроцентный заем у знакомых

• Долг по кредитной карте и т.д.

Сократить расходы по кредитам можно, погасив досрочно кредиты под высокий процент, используя средства от продажи части активов.

В качестве примера рассмотрим следующую ситуацию - см. таблицу №1

Таблица №1. Активы и долги человека.

Активы	Стоимость, руб.	Рентабельность	Годовая прибыль, руб.
Квартира	2,5 млн.	9	240 тыс.
Автомобиль	500 тыс.	0	0
Депозит	300 тыс.	10,0	30 тыс.
Наличность	100 тыс.	0	0
Долги	Сумма, руб.	% ставка	Годовой платеж, исключая страховку, руб.
Ипотечный кредит	2,5 млн.	12	300 тыс.
Кредит на машину	300 тыс.	15	86 тыс.

Исходя из таблицы №1, очевидно, что депозит и наличность являются наименее рентабельными активами (автомобиль не рассматривается, так как находится в залоге), но наличность необходима человеку как резерв на непредвиденные расходы, поэтому ее исключить из активов нельзя. В то же время депозит не является жизненно необходимым, и его можно погасить, израсходовав полученную сумму на досрочное погашение автокредита на ту же сумму (300 тыс. руб.). Человек лишится дохода по депозиту в 30 тыс. руб. в год, но одновременно сократит расходы по пассивам на 86 тыс. руб. в год, что в результате приведет к увеличению сбережений на 56 тыс. руб. (разница между 86 тыс. руб. и 30 тыс. руб.).

Снизить стоимость кредитов и долгов можно:

• Увеличивая срок кредитования и тем самым минимизируя ежемесячный аннуитетный платеж

• Используя перекредитование (рефинансирование) кредита, способное сократить ставку по кредиту, и также снизить ежемесячные платежи. Перекредитование имеет смысл при снижении ставки по кредиту в размере 1-2% годовых и более

• Консолидируя множество мелких кредитов в один крупный под более низкую ставку и/или на более длительный срок. Для консолидации чаще всего используются ипотечные кредиты, поскольку ставки по ним ниже, чем по потребительским, а сроки - больше. При консолидации необходимо сопоставлять расходы на данную операцию и эффект от нее. Надо учитывать, что замена краткосрочных кредитов долгосрочным под ту же ставку процента приведет в итоге к увеличению переплаты, так как чем больше срок, тем больше придется вернуть банку. Таким образом, сначала для консолидации необходимо постараться подобрать более дешевый вариант долгосрочного кредита, а далее, если данная операция не помогает улучшить ситуацию и, в конечном счете, достичь финансовых целей, увеличивать срок по кредиту

Кристина Полякова